Какие расходы при открытии ооо

Ликвидация ООО в 2020 году: пошаговая инструкция

Общество с ограниченной ответственностью – это структура, предназначенная для коммерческого партнёрства. Количество совладельцев бизнеса может достигать пятидесяти.

Кто может быть учредителем ООО? Практически любое физическое или юридическое лицо:

  • граждане РФ и других государств;
  • российские и иностранные организации;
  • государственные органы и органы местного самоуправления.

Но есть и исключения. Организовывать собственный бизнес не вправе государственные и военные служащие. Кроме того, статья 23 закона № 129 от 08.08.2001 запрещает регистрацию ООО, если учредитель:

  • по приговору суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью на определённый срок и этот срок ещё не истёк;
  • ранее имел долю свыше 50% в организации, которую исключили из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, и после этого прошло менее трёх лет;
  • являлся участником ООО с долей свыше 50%, в отношении которого в ЕГРЮЛ менее трёх лет назад внесена запись о недостоверности сведений;
  • относится к массовым, т.е. имеет отношение к 10 организациям.

Для того, чтобы подтвердить своё намерение о создании компании, учредители должны заключить между собой договор об учреждении. Единственный учредитель договор не оформляет. 

Юридическое лицо действует под своим фирменным наименованием, к которому предъявляется ряд требований. Например, название ООО не может включать в себя слова, обозначающие иностранные государства или органы власти РФ.

Уникальность фирменного наименования защищена законом, но ИФНС при регистрации юридического лица не проверяет этот критерий. Однако организация, которая уже носит такое название и действует в той же сфере бизнеса, вправе через суд потребовать защиты своего права на уникальность. Тогда компании-тёзке, зарегистрированной позже, придётся изменить свое наименование.

Рекомендуем заранее узнать, как проверить название ООО на уникальность, и какие ещё требования к нему существуют.

В заявлении на регистрацию фирменное наименование указывается в полном и сокращённом виде на русском языке. Но в устав можно дополнительно внести название общества на языке народов РФ или иностранном.

Юридическим адресом организации признаётся место нахождения его руководителя. Ещё один важный критерий юрадреса – возможность почтовой связи с ООО. Налоговая инспекция тщательно проверяет заявленный адрес на достоверность и массовость.

Какие расходы при открытии ооо

Уставный капитал – это первые активы общества, которые вносят учредители. Минимальный размер УК всего 10 000 рублей, но внести его надо обязательно деньгами. Дополнительно можно внести любую сумму денег и имущество, необходимое для организации бизнеса.

Размер уставного капитала и распределение его между учредителями указывается в заявлении на регистрацию ООО. Но внести его надо не сразу, а в течение четырёх месяцев после создания компании. Позже, если есть такая необходимость, уставный капитал можно увеличить.

Если ООО будет работать на льготном налоговом режиме, то можно подать также уведомление о переходе на УСН. Но его можно направить и позже, в течение 30 дней после создания компании.

Проще всего подготовить все документы для регистрации общества с ограниченной ответственностью в нашем бесплатном сервисе. Для этого вам надо зарегистрироваться в личном кабинете и далее действовать по инструкции.

Для этого надо обратиться в регистрирующую налоговую инспекцию, обслуживающую юридический адрес ООО.  Например, все московские компании регистрируют в 46-ой ИФНС. Некоторые МФЦ тоже принимают документы для регистрации бизнеса. Узнать, куда именно обращаться, можно на сайте ФНС или в ближайшей инспекции.

Рассмотрение документов занимает три рабочих дня, после чего на электронный адрес заявителя приходят:

  • лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007;
  • свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
  • устав с отметкой регистрирующего органа.

В некоторых случаях инспекция выносит отказ в регистрации ООО с обоснованием причин. После исправления замечаний документы можно направить повторно.

Принять решение о ликвидации ООО может только общее собрание участников, причём, единогласно. Если участник единственный, то такое решение он принимает самостоятельно.

Ликвидационная комиссия – это орган, который получает полномочия по управлению делами ООО и представления его в суде, если такая необходимость будет. Обычно в неё включают директора, бухгалтера, юриста, других квалифицированных специалистов. Но если нет возможности создать комиссию из нескольких лиц, то можно назначить одного человека – ликвидатора.

В течение трёх рабочих дней после принятия решения о ликвидации подайте в ИФНС нотариально заверенную форму Р15001 и протокол общего собрания. После этого налоговая инспекция вносит в ЕГРЮЛ сведения о том, что в отношении ООО началась ликвидационная процедура. Кроме того, ИФНС вправе начать выездную налоговую проверку деятельности компании.

Для оповещения неопределённого круга лиц о факте ликвидации надо опубликовать сообщение через «Вестник государственной регистрации». Если же у ООО есть кредиторы, то им надо направить индивидуальное уведомление с подтверждением доставки. В сообщении и уведомлениях указывается срок, в который кредиторы могут предъявить свои претензии, но не менее двух месяцев.

Свидетельство о регистрации ООО

После истечения срока требований кредиторов надо составить промежуточный ликвидационный баланс. В документе должны отражаться сведения о составе имущества ООО и размере кредиторских требований. Баланс утверждается на общем собрании участников, а в налоговую инспекцию снова подаётся форма Р15001.

В течение месяца после утверждения промежуточного баланса обязательно подайте в ПФР персонифицированные данные о работниках. Если этого не сделать, ИФНС откажет в ликвидации ООО на основании статьи 23 закона «О госрегистрации юридических лиц и ИП».

На основании данных промежуточного баланса ликвидационная комиссия проводит расчёты с кредиторами, соблюдая очередность, указанную в статье 64 ГК РФ. Согласно ей, сначала ООО должно выполнить требования в отношении вреда жизни и здоровью, а затем рассчитаться с работниками. После этого наступает очередь расчётов с бюджетом, и только потом – с остальными кредиторами.

Если денежных средств общества не хватает, то его имущество должно быть продано с публичных торгов. Торги можно не проводить только для имущества стоимостью менее 100 тысяч рублей. 

После расчётов со всеми кредиторами составляется окончательный ликвидационный баланс, который тоже утверждается общим собранием. Оставшиеся активы общества распределяются между участниками в порядке, предусмотренным статьей 58 закона «Об ООО».

Какие расходы при открытии ооо

Если все предыдущие этапы успешно пройдены, то в налоговую инспекцию подают:

  • заявление по форме Р16001, подписанное председателем ликвидационной комиссии или ликвидатором;
  • окончательный ликвидационный баланс;
  • документ об уплате пошлины в размере 800 рублей;
  • документ, подтверждающий представление в ПФР сведений о застрахованных лицах.

На этом ликвидация ООО завершается, а налоговая инспекция в подтверждение направляет лист записи Единого государственного реестра юридических лиц по форме Р50007. Остается только закрыть расчётный счёт ООО, уничтожить печать и сдать документы общества в архив.

Основные шаги по регистрации ООО

Этап 1. Выбрать способ открытия.

Этап 2. Придумать название для создаваемой организации.

Этап 3. Решить вопрос с местонахождением ООО.

Этап 4. Определить для открываемой фирмы код деятельности по ОКВЭД.

Какие расходы при открытии ооо

Этап 5. Сформировать первоначальный капитал ООО и его размер.

Этап 6. Подготовить пакет бумаг для открытия ООО.

Этап 7. Оплатить госпошлину.

Этап 8. Оформить заявление Р11001.

Этап 9. Определить налогооблагающую систему регистрируемого ООО.

Этап 10. Сдача документов в государственный орган.

Постановка на учет юрлица осуществляется по месту фактического нахождения головного подразделения компании либо по месту проживания лица-учредителя.

Управление ООО

Какие расходы при открытии ооо

Но при этом совет директоров и коллегиальный исполнительный орган создаются по желанию учредителей. А ревизионная комиссия обязательна только для обществ с ограниченной ответственностью, в которых более пятнадцати участников.

Таким образом, в большинстве компаний достаточно только двух органов управления:

  • генеральный директор или просто директор ООО;
  • общее собрание участников (если учредитель единственный, то он имеет те же полномочия, что и собрание).

Общее собрание участников – это высший орган управления, у которого есть особые полномочия, указанные в статье 33 закона № 14-ФЗ. Собрание можно назвать механизмом контроля собственников над имуществом, которое они передали в виде уставного капитала ООО.

Однако текущей деятельностью общества управляет единоличный исполнительный орган, т.е. руководитель. Он единственный, кто представляет интересы организации без доверенности. Он же заключает сделки, в результате которых общество получает определённые права и обязанности.  

При этом руководитель несёт имущественную ответственность за свои действия, которые причинили ущерб организации.  А ещё, как на должностное лицо, на него накладываются административные санкции по КоАП РФ. Если же действия или бездействие руководителя причинили существенный вред, то его ответственность может перерасти в уголовную.

Трудовой договор с директором имеет свои особенности, с его образцом можно ознакомиться здесь.

Определение метода постановки на учет ООО

Основными способами оформить ООО являются регистрация своими силами, обращение в специальные фирмы, покупка готового предприятия под ключ.

Какие расходы при открытии ооо

Сколько стоит открыть ООО самостоятельно, ориентировочные расходы:

  1. Оформление нового юридического адреса (который не арендуется и не регистрируется по месту прописки учредителя) – 1 000 – 20 000 руб.
  2. Платеж за нотариальное удостоверение подписей – потребуется при оформлении регистрационной заявки от компании (при личном присутствии обсственников в налоговом подразделении) – 1000 – 2 000 руб.
  3. Регистрационная пошлина за создание ООО – 4000 руб.
  4. Формирование первоначального капитала (установленный срок оплаты 4 месяца с момента подтверждения факта постановки на учет) – от 10 000 руб.
  5. Создание макета печати и получение оттиска – 500 – 1 000 руб.
  6. Платеж за услуги банка по открытию счета – не более 2000 руб.

Итого весь процесс обойдется в сумму около 15000 руб.

Регистрация юридического лица с помощью регистрирующей фирмы на платной основе. Дополнительные платежи к указанным выше затратам, которые определяются региональными тарифами, составят – от 3000 до 12000 рублей. Общая стоимость подготовки и регистрации – около 20 000 рублей.

Оценивая сколько стоит открыть ООО под ключ, нужно учитывать следующие расходы:

  1. Платеж при обращении в регистрационную компанию – от 20000 руб.
  2. Госпошлина за корректировку данных в документах покупаемой компании – 800 руб.
  3. Нотариальное заверение подписей – от 1000 руб.

Итоговая сумма – около 20 000 рублей.

Зная, сколько стоит открыть ООО, можно смело выбирать тот или иной метод и приступать к делу. Наиболее часто потенциальные бизнесмены используют платные услуги специализированных фирм (регистраторов).

Организация может выбрать наиболее удобную систему исчисления налогов: ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (упрощенная система налогообложения), ОСН (общая система налогообложения).

При регистрации в случае отсутствия заявления на выбор применяемой системы, то вновь созданная фирма будет в автоматическом порядке отнесена к ОСН. Законом регламентированы следующие сроки:

  1. ЕСХН – не позднее 30 суток после регистрирующих действий либо в момент подачи основных документов.
  2. ЕНВД – не позднее 5 суток с запуска коммерческой деятельности.
  3. УСН – не позднее 30 суток после регистрирующих действий либо в момент подачи основных документов.

Сколько стоит открыть ООО

Если после регистрации встает вопрос о смене системы налогообложения уже работающего ООО, то необходимо сделать запрос в налоговую до окончания текущего года.

По закону «О бухучёте» ответственность за постановку бухгалтерского учёта лежит лично на руководителе.  Начинать сводить дебет с кредитом надо с первого дня существования фирмы. Если бухгалтера в ООО пока нет, то возложите обязанность по ведению учёта на руководителя, закрепив это приказом.

Штатный бухгалтер обходится достаточно дорого, поэтому если объёма работ для него нет, то можно подключиться к одному из специализированных онлайн-сервисов и вести учёт самостоятельно. Другой вариант — передать учёт полностью или частично на аутсорсинг, а самому заняться более перспективными для бизнеса делами.

Почему это важно: за нарушение порядка ведения бухучёта руководитель наказывается штрафом от 5 до 10 тысяч рублей, а за повторное нарушение он может быть дисквалифицирован на срок от 1 года до 2 лет (статья 15.11 КоАП РФ).

Правильный выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации. Вместо того, чтобы искать волшебный способ снизить налоги (а большинство предлагаемых в свободном доступе методов уже давно известны фискалам и помечены как «налоговая схема №…»), лучше обратиться за консультацией к хорошему специалисту по учёту.

Вырастете до размеров корпорации – наймёте для оптимизации налогов финансового директора, а на первых порах стоит заказать расчёт налоговой нагрузки на разных режимах и выбрать самую низкую. Что при этом надо учитывать?

  1. ОСНО имеет смысл рассматривать, если основной пул ваших предполагаемых заказчиков работает на этом режиме (как правило, крупный бизнес и бюджетные организации). Обычная ставка налога на прибыль на ОСНО – 20% плюс НДС до 18%.
  2. УСН Доходы – самый простой для понимания режим: 6% доходов отдаёте государству. Дополнительный плюс этого варианта упрощёнки в том, что рассчитанный налог можно до половины уменьшить за счёт взносов, уплаченных за работников. Но есть и минус – никакие предпринимательские расходы не уменьшают доход для налогообложения. Если расходов по бизнесу предполагается много (65%-70% от доходов и более), то выгоднее будет УСН Доходы минус расходы.
  3. УСН Доходы минус расходы – стандартная ставка 15% может быть снижена в регионах до 5% по определённым видам деятельности. В плане учёта и признания расходов этот режим похож на ОСНО. Все расходы должны быть экономически обоснованы (направлены на получение прибыли) и документально подтверждены, что гарантирует внимание налоговиков к каждой цифре в вашей отчётности.
  4. На ЕНВД налог – это фиксированная рассчитанная государством сумма, который надо платить, независимо от того, ведёте ли вы деятельность или нет. Налог на этом режиме считают по специальной формуле. Приложив немного усилий, можно рассчитать налог для своей ситуации самостоятельно с помощью калькулятора ЕНВД. Так же, как на УСН Доходы, рассчитанный налог можно уменьшить, если вы платите страховые взносы за работников.
  5. ПСН организациям применять не разрешают, хотя видимых причин этому нет. Периодически ведутся разговоры о том, чтобы позволить фирмам покупать патент в рамках действующих ограничений: не более 15 работников и доход не более 60 млн рублей за год. Пока ситуация не меняется, возможно, дело сдвинется после отмены ЕНВД в 2021 году.

Почему это важно: для любого бизнеса, а тем более стартапа, важно, чтобы платежи в бюджет не были разорительными. Возможности легально снижать налоговую нагрузку действительно есть. С 2016 года регионы получили право вводить для УСН и ЕНВД ещё более низкую ставку, чем установлено НК РФ. Дополнительные льготы есть у организаций Крыма и Севастополя.

Стоимость открытия ООО

Все организации, в отличие от ИП, должны вести бухгалтерский учет. Это непростой процесс, и большинство ООО нанимают для этих целей бухгалтера, покупают программное обеспечение или подключаются к сервису, который упростит ведение бухгалтерии. И это тоже влечет финансовые затраты — от 750 рублей в месяц за самостоятельную работу в бухгалтерском сервисе, от 3 000 до 8000 рублей в месяц за бухгалтерские услуги на аутсорсинге и 20 000–40 000 рублей в качестве зарплаты штатному бухгалтеру.

Работники ООО

Для налоговых органов и фондов любая организация автоматически признаётся работодателем. Действительно, ведь юридическое лицо не имеет физического воплощения, поэтому от его имени действует руководитель или другие сотрудники.

ООО без работников может существовать, только если им управляет единственный учредитель. В этом случае он может не заключать с собой трудовой договор и действовать на основании приказа о возложении полномочий. Но для полноценного бизнеса одного руководителя недостаточно, поэтому в большинстве организаций, конечно, есть работники.

Есть два варианта оформления персонала – по трудовому и гражданско-правовому договору. Первый вариант налагает на работодателя больше обязанностей и лучше защищает права работника. Штатному сотруднику надо обеспечить безопасные условия труда, дважды в месяц выплачивать зарплату, предоставлять ему ежегодный оплачиваемый отпуск.

По гражданско-правовому договору оформляют исполнителя для выполнения определённого объёма работ или услуг. Он не подчиняется внутреннему распорядку организации и не находится под контролем работодателя. Оплату исполнитель получает, когда результат его работ или услуги будет принят заказчиком по акту.

Какие расходы при открытии ооо

Ещё больше отличий между трудовым и гражданско-правовым договором описаны здесь. Важно не подменять реальные трудовые отношения гражданско-правовыми. За неправомерное заключение договора гражданско-правового характера организацию могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей по статье 5.27 КоАП РФ.

Название создаваемой компании

Важно придумать несколько вариантов названий юридического лица. Почему несколько? Потому что, придуманное уникальное наименование повторно не регистрируется в налоговом органе. Это может стать причиной отказа в регистрации.

Основное правило при выборе, предъявляемое к названию компании, заключается в использовании русских букв и цифр при необходимости. В документах может быть использовано полноценное или укороченное наименование юридического лица. Например, полное – общество с ограниченной ответственностью «Импульс», а сокращенное – ООО «Импульс».

Выбрать правильную систему налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческая организация, созданная для получения прибыли. Часть своего дохода она должна перечислять в бюджет в виде налогов. А как работодатель, обязана платить страховые взносы за своих работников.

Налогообложение ООО зависит от выбранного налогового режима. Кроме общей системы (ОСНО), малый бизнес вправе работать на льготных режимах:

  • УСН Доходы – налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов;
  • УСН Доходы минус расходы – налог платят по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами;
  • ЕНВД – перечислить в бюджет надо 15% вменённого дохода;
  • ЕСХН – единый сельхозналог взимают по ставке 6% с разницы между доходами и расходами, кроме того, надо платить НДС по ставке до 20%.

По сравнению с этими цифрами налоговая нагрузка на общей системе выглядит значительно выше: при отсутствии льгот на ОСНО платят 20% налога на прибыль и 20% налога на добавленную стоимость.

Страховые взносы за работников организация платит по следующим ставкам (облагается большинство выплат персоналу):

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству – 2,9%;
  • на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний – от 0,2% до 8,5%.

Какие расходы при открытии ооо

Тарифы последнего вида страхования зависят от того, какой у ООО код основного вида деятельности. Чем выше класс профессионального риска, тем больше надо перечислять за работников.

Итак, какие же налоги платит ООО? Это зависит не только от выбранной системы налогообложения, но и размера доходов/расходов. Кроме того, на УСН Доходы и ЕНВД действует дополнительная льгота – возможность уменьшить исчисленный налог на сумму взносов, уплаченных за работников. На других режимах взносы просто включаются в расходы.

Покажем, как уменьшить налог на страховые взносы с работниками на примере ООО на УСН 6%. В таблице укажем полученный доход и уплаченные взносы за каждый квартал.

Период

Доходы, рублей

Взносы, рублей

1 квартал

730 000

35 000

2 квартал

680 000

43 000

3 квартал

850 000

38 000

4 квартал

970 000

67 000

На УСН налог по итогам года платят один раз – не позднее 31 марта за предыдущий год. Однако по итогам каждого отчётного периода, если были получены доходы, надо перечислять ещё и авансовые платежи. При этом исчисленный налоговый платёж можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, но не более, чем на 50%.

Посчитаем: авансовый платёж за первый квартал равен (730 000 * 6%) 43 800 рублей. Его можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%, т.е. до 21 900 рублей. Аналогичным образом нарастающим итогом с начала года рассчитывают платежи за другие отчётные периоды (полугодие и девять месяцев), с учётом уже перечисленных авансов.

Годовой доход организации составил 3 230 000 рублей, а налог по ставке 6% – 193 800 рублей. Однако ООО заплатит в виде налога не эту сумму, а только половину от неё – 96 900 рублей.

Какие расходы при открытии ооо

Таким образом, учитывать при выборе системы налогообложения только размер налоговой ставки недостаточно. Надо знать и о других особенностях налогового законодательства, например, о праве получить освобождение от уплаты НДС при соблюдении определённых условий.

Полноценный расчёт налоговой нагрузки вашего бизнеса на разных системах налогообложения может сделать только специалист в учёте. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но кроме платежей в бюджет самого ООО есть ещё один налог, которым облагается прибыль, полученная учредителем. При получении дивидендов собственник бизнеса платит личный налог – 13% НДФЛ.

Почему? Потому что для государства общество с ограниченной ответственностью и его учредитель – это разные налогоплательщики. И каждый из них должен заплатить налог с полученного дохода. В итоге, получение прибыли для учредителя ООО обходится дороже, чем для индивидуального предпринимателя, который налог на дивиденды не платит.

ИП может пользоваться доходами своего бизнеса, ни перед кем не отчитываясь. У ООО — обособленное имущество, оно отделено от имущества его учредителей. Чтобы учредители могли пользоваться доходами ООО, нужно либо начислять им зарплату либо выводить дивиденды. 

Зарплата облагается НДФЛ (13 % из зарплаты) и страховыми взносами (30 % от заработной платы, которые работодатель платит в фонды из своих средств). Дивиденды можно начислить раз в квартал при наличии бухгалтерской прибыли, они также облагаются НДФЛ 13 %.

Юридический адрес

Определение адреса ООО является очень важным вопросом, именно на него будут приходить сообщения для фирмы от госорганов, и туда же будет наведываться инспекция для проведения плановых проверок. Вдобавок это номинально увеличит стоимость открытия ООО.

Какие расходы при открытии ооо

Юридический адрес ООО чаще всего получают следующими способами:

  • место прописки одного из участников общества (не обязательно наличие права собственности) – наиболее экономически выгодный способ:
  • обращение в специальную фирму для аренды или покупки адреса – сравнительная дешевизна этого способа скрывает в себе определенные проблемы: помещение может оказаться в черном списке у госоргана. Рекомендуется наиболее безопасный вариант использования адреса в ЦКП (центр коллективного пользования);
  • самым дорогим способом является аренда помещения, вдобавок, наиболее неудобным. В случае переезда на другой объект нужно будет корректировать и учредительные документы.

Этап 4 – определение для создаваемой фирмы кода деятельности по ОКВЭД. Регистрация заявления требует внесения кода деятельности по единому классификатору. С помощью общероссийского каталога видов экономической деятельности нужно выбрать коды, соответствующие тому направлению, по которому, возможно, будет работать новая компания.

При создании ООО подается заявление, в котором отражаются 4-х значные коды ОКВЭД. Главное направление работы создаваемой компании отображает первый указанный код (максимальное число видов деятельности – 20). И именно от него будет зависеть получение права использования льгот и привилегий при оплате взносов за сотрудников (актуально, если это направление приносит более 70% дохода).

Сведения о ее местонахождении вносятся в регистрационную форму и отображаются в единой базе данных. Под юридическим адресом организации понимается адрес, по которому всегда можно связаться с руководством. Обязательным условием является возможность обустройства постоянного рабочего места.

Юридическим адресом можно назначить место проживания одного из учредителей, однако на практике ими подыскиваются арендованные варианты. Расходы на обеспечение компанией юрадресом зависят от выбора участников.

Если в его качестве используется помещение, находящееся в собственности у учредителя, то для внесения сведений о нем в регистрационную форму не нужно ничего платить. На аренду и разрешение на использование адреса в качестве юридического, может понадобиться сумма от нескольких тысяч. Конечная сумма будет зависеть от площади арендованного помещения, которое может быть использовано в качестве административного или производственного. При наличии достаточного количества инвестиций можно приобрести недвижимость и зарегистрировать ее адрес как юридический.

К этим бумагам необходимо приложить гарантийное письмо, подтверждающее согласие собственника использовать помещение в качестве юридического адреса. Тщательному контролю подвергаются те адреса, на которые зарегистрированы несколько субъектов предпринимательства.

Инструкция по открытию ООО для начинающих в 2020 году

В законодательстве планируются изменения, которые упростят процедуру регистрации, поскольку она сможет быть произведена на электронный ящик или на адрес почтового отделения. Такие нововведения максимально минимизируют расходы на открытие компании.

Отчётность ООО

Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт своей деятельности. Ответственность за организацию учёта несёт лично руководитель. Если сразу после регистрации в ООО ещё нет бухгалтера, то руководитель должен возложить эти обязанности на себя.

Кроме бухгалтерского организация ведет налоговый учёт (декларации и специальные налоговые регистры) и сдаёт отчётность по работникам. Что и когда сдавать, можно узнать в нашем налоговом календаре. Разобраться во всём этом без специальных знаний трудно, но и брать бухгалтера в штат при небольшом количестве хозяйственных операций не стоит.

Если руководитель готов уделить учёту часть своего времени, то можно подключиться к бухгалтерскому онлайн-сервису. Но многие мелкие компании передают организацию учёта на аутсорсинг в специализированные фирмы. Это не только удобно, но и выгодно, потому что оплата взимается за определённый объём бухгалтерских услуг. Кроме того, хорошая компания-аутсорсер гарантирует в договоре компенсацию возможных штрафов за нарушение правил учёта.

Уставной капитал ООО и его размер

10000 рублей – ограничение минимума при формировании уставного капитала. Именно эта сумма зачисляется на счет компании в течение первых 4 месяцев. Расширенной опцией является увеличение уставного капитала в виде имущественных объектов, но их стоимость должна быть оценена и зафиксирована при участии специального оценщика.

Тем, у кого общество с ограниченной ответственностью оформлено на несколько учредителей, следует рассчитать кратность суммы первоначальных взносов по количеству участников. Рекомендуется, чтобы внесенная сумма могла быть распределена между соучредителями. Как правило, устанавливается размер взносов на расчетный счет ООО каждым участником общества лично.

Под расчетным счетом понимается учетная запись в банке, имеющая уникальный номер, присваиваемая клиенту, в целях его идентификации для осуществления безналичных расчетов. Сколько стоит открыть счет для ООО? Ответ на этот вопрос будет определяться тарифами банковского учреждения по обслуживанию счета ООО. Как правило, разовая оплата за оформление счета варьируется от 100 рублей до нескольких тысяч.

Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

  • разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
  • деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ООО сумма от 40 до 50 тысяч рублей плюс на руководителя от 4 до 5 тысяч), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинён крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

Считается, что ООО выгоднее ИП уже тем, что предприниматель в случае банкротства отвечает своим личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом, который чаще всего составляет 10 000 рублей. Но это не совсем так. Государство предусматривает субсидиарную ответственность для учредителей ООО: при банкротстве они тоже рассчитываются по долгам. Личную собственность удается сохранить, если учредители докажут в суде, что действовали в интересах организации.

Так что риск потерять личное имущество есть и у ИП, и у ООО. Но закон очерчивает границы взысканий в ст. 446 КПК РФ. У должника законодательно нельзя отобрать:

  • единственное жилище;
  • предметы домашней обстановки, одежду и обувь (кроме предметов роскоши);
  • продукты питания и деньги на сумму в размере МРОТ;
  • и другие необходимые для жизни вещи.

Если бизнес успешен, он приносит прибыль, часть которой учредитель может забрать себе. Это естественно, ведь бизнес и начинают именно с этой целью. Однако налогообложение юридических лиц и их учредителей имеет свои особенности. В отличие от ИП, собственники компании не вправе распоряжаться деньгами ООО как своими собственными.

Альфа Банк акция

Единственный легальный вариант вывода прибыли – это дивиденды. Разберёмся, как они начисляются и выплачиваются.

Сначала надо убедиться, что деятельность ООО была прибыльной. Для этого бухгалтер должен рассчитать чистые активы. Дивиденды нельзя выплачивать, если стоимость чистых активов ООО меньше уставного капитала и резервного фонда, или станет меньше после их выплаты.  Кроме того, не допускается распределять прибыль, если есть признаки банкротства общества или они могут появиться после выплаты дивидендов.

Распределять дивиденды можно не чаще одного раза в квартал, но многие компании делают это только раз в год. Дело в том, что если какой-то квартал был прибыльным, но по итогам года деятельность ООО окажется убыточной, то дивиденды распределять нельзя. В таком случае уже выплаченные участникам суммы признаются выплатами физическим лицам, а не дивидендами. А это влияет на налогообложение.

Если же всё в порядке и основания для распределения прибыли есть, то участники должны созвать общее собрание. На повестку дня выносятся вопросы об утверждении бухгалтерской отчётности и размера сумм, которые выплачиваются каждому собственнику бизнеса. Единственный участник принимает решение по этим вопросам единолично.

Дивиденды должны быть выплачены в течение 60 дней со дня принятия решения или оформления протокола общего собрания. При выплате бухгалтер организации удерживает с них и перечисляет в бюджет 13% НДФЛ.

Конечно, такой вариант получения прибыли не устраивает многих собственников из-за его сложности и длительности. Что делать, если деньги на личные цели нужны срочно?

Какие расходы при открытии ооо

Во-первых, можно устроиться в штат своей компании и получать зарплату два раза в месяц. Однако этот способ самый дорогой. Кроме 13% НДФЛ, который удерживают с зарплаты, организация (а по факту – собственник бизнеса) должна перечислить страховые взносы за работника. А это ещё 30% с выплачиваемой суммы.

Во-вторых, деньги у своей компании можно взять в долг. Беспроцентный заём учредителю позволяет длительное время пользоваться необходимой суммой. Долг, разумеется, в какой-то момент надо вернуть. Если же этого не сделать, то ООО может списать задолженность при условии нормального финансового состояния бизнеса. Но учредителю придётся заплатить с этой суммы 13% подоходного налога.

В-третьих, небольшие суммы за счёт фирмы можно оформить как представительские расходы (размещение в гостинице, обеды в ресторанах и др.). Большое значение здесь имеет правильное бухгалтерское оформление затрат. Если не соблюдать требования учёта, налоговая инспекция откажется признавать такие расходы. За этим следует взыскание недоимки, пени и штраф.

А что насчет подотчётных средств, которые учредитель, оформленный в штат, может получить на руки? Эти суммы предназначены только для расходов самой организации, а не для личных нужд. Такие траты должны иметь документальное подтверждение и деловую цель, а значит, вообще не могут расцениваться как способ вывода прибыли.

Что ещё можно сделать для снижения налогового бремени? Возможно, вы не использовали все доступные способы налоговой оптимизации деятельности своего ООО. Это не повлияет на ставку налога на дивиденды, но может снизить налоговую нагрузку самого бизнеса, что положительно повлияет и на интересы его владельца.

Одним из основных плюсов ООО считается ограниченная ответственность учредителей по долгам юридического лица. И если прочесть статью 56 ГК РФ, то можно сделать вывод, что собственник компании рискует только в пределах своей доли в уставном капитале.

Какие расходы при открытии ооо

«Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника».

Однако ориентироваться только на эту норму недостаточно. Она работает, если само юридическое лицо в состоянии отвечать по своим обязательствам. Но как только появляются признаки банкротства (несостоятельности) ООО, учредители оказываются в зоне риска.

Из статьи 3 (3) закона «Об ООО» уже следует, что в случае несостоятельности общества по вине его участников на них может быть возложена ответственность по долгам компании. Такая ответственность называется субсидиарной, т.е. дополнительной к ответственности самого ООО.

Кстати, первым кандидатом на привлечение к субсидиарной ответственности является руководитель организации. А поскольку часто обществом управляет один из учредителей, то об этом стоит знать.

Итак, руководитель может быть признан виновным в доведении организации до банкротства, если:

  1. Должностные обязанности выполнялись с нарушением принципов добросовестности и разумности, например, заключались заведомо убыточные сделки или не проводилась проверка контрагентов.
  2. Не было подано заявление о банкротстве при наличии его признаков: задолженность на сумму свыше 300 000 рублей, срок которой истёк более трёх месяцев назад.
  3. После возникновения признаков банкротства действия или бездействие руководителя привели к тому, что положение организации ещё больше ухудшилось.
  4. Документация общества не была передана арбитражному управляющему или содержала недостоверную информацию, что помешало установить активы должника и лиц, его контролирующих.

Если же руководитель наёмное лицо, то он может быть освобожден от субсидиарной ответственности, доказав, что действовал по указанию учредителей. И хотя привлечь участника к личной имущественной ответственности по долгам бизнеса сложнее, чем индивидуального предпринимателя, но таких дел с каждым годом становится всё больше.

Документальное сопровождение регистрации ООО

Регистрация ООО проводится при наличии следующих документов:

  1. Устав ООО – 2 экземпляра.
  2. Документ об уплате пошлины ООО1 экземпляр.
  3. Договор, определяющий порядок учреждения ООО (если участников общества 2 и более)2 экземпляра.
  4. Протокол собрания учредителей ООО (если участников общества 2 и более) – 2 экземпляра.
  5. Решение единственного учредителя (если учредитель 1) – 1 экземпляр.
  6. Регистрационное заявление ООО – 1 экземпляр.
  7. Документ о наличии юридического адреса – 1 экземпляр.
  8. Заявка по выбранной системе налогов (например, на УСН) – 2 экземпляра (в Москве потребуют 3 экз.).
  9. Документы на доверенное лицо, подписанные нотариусом (когда не возможности лично присутствовать) – 1 экземпляр.

Для экономии своего времени и уменьшения вероятности допустить ошибки, рекомендуем использовать бесплатные сервисы по подготовке основных документов, при самостоятельной подготовке. На этих же ресурсах предоставляются платные услуги, менеджеры охотно проконсультируют по тому, сколько будет стоить открыть ООО.

Назначается определенный день, в который должны быть все учредители, можно подавать подготовленные бумаги в подразделение налоговой службы. При отсутствии какого-либо участника, требуется нотариальное подтверждение заявления на регистрацию.

Оплата регистрационной пошлины

Одной из финансовой составляющей вопроса: «Сколько стоит открыть ООО», является госпошлина. Процедура регистрации предприятия – это госуслуга, за которую берется пошлина в размере 4000 руб.

Оплата госпошлины осуществляется двумя путями:

  • заполнение квитанции от руки. Этот способ требует внесения реквизитов налогового органа;
  • использовать специальную программу по формированию квитанции на интернет – ресурсе налоговой службы.

Решение о создании ООО должно быть датировано раньше, чем дата на квитанции об оплате госпошлины. В случае если количество учредителей 2 и более, то оплатить может любой из участников общества. Назначение ответственного за регистрационные действия сотрудника проводится в протоколе общего собрания общества.

Как открыть ООО в 2020 году: инструкция для начинающих по шагам

Ликвидация ООО – полное прекращение существования юридического лица.  Это сложная и долгая процедура, в ходе которой надо учесть интересы не только учредителей, но и кредиторов, если они есть.

Кроме полной ликвидации есть варианты реорганизации общества: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование. Есть также вариант «альтернативной» ликвидации: выход участников из ООО или продажа долей, в результате чего состав собственников полностью изменяется. При этом само юридическое лицо продолжает существовать, иногда даже под другим именем. Просто бывшие собственники уже не имеют к нему никакого отношения.

Если организация ликвидируется в ходе банкротства, то самостоятельно эту процедуру провести очень сложно. В таком случае надо заранее обращаться к арбитражному управляющему или к юристу с необходимой специализацией. Учитывайте, что ликвидация ООО с долгами часто приводит к субсидиарной ответственности учредителя и руководителя компании.

Проще всего ликвидировать ООО, у которого есть имущество для погашения задолженностей, а отчётность в полном порядке. Сделать это можно самостоятельно, воспользовавшись нашей инструкцией.

Оформление заявления Р11001

Если было принято решение оформлять и регистрировать ООО самостоятельно, но воспользовавшись услугами специалистов при необходимости, то придется потратиться на услуги следующего вида:

  1. Составление хорошего бизнес-плана достаточно сложное и кропотливое дело. Если его доверить специалисту, то придется заплатить за работу от 5000 до 10 000 рублей в зависимости от сложности работы.
  2. Если подготовить документы нет времени, или не хватает знаний для этого, можно обратить к юристам, которые правильно составят и заполнят все документы. Их услуги оцениваются в среднем в 3000 – 5000 рублей.
  3. Если нет времени самостоятельно подавать документы в налоговый орган и забирать их, можно оформить доверенность на третье лицо, которое сделает все за вас. Оформление доверенности в нотариусе стоит 1000 – 2000 рублей в зависимости от региона и тарифов нотариальной компании.
  • покупка юридического адреса (от 0 до 10 000 руб.);
  • госпошлина (от 4000 до 6500 руб.);
  • составление бизнес-плана (от 5000 до 10 000 руб.);
  • помощь юристов в правильном оформлении документов (от 3000 до 5000 руб.);
  • оформление доверенности на третье лицо (от 1000 до 2000 руб.);
  • изготовление печати и открытие расчетного счета в банке (от 2500 до 4000 руб).

Также помним об уставном капитале и начальных вложениях в бизнес.

Какие расходы при открытии ооо

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Задать вопрос

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Очень важным вопросом является правильность оформления заявления по форме Р11001. В случае нахождения ошибки в этом документе налоговая инспекция имеет право отказать в приеме документов. В целях исключения нарушений правил установленных при оформлении формы Р11001 рекомендуем воспользоваться онлайн сервисами.

Если же учредители решают оформлять заявление вручную, то заполнять графы необходимо черной ручкой и заглавными печатными буквами. Подпись заявления осуществляется либо у налогового инспектора, либо у нотариуса, если постановка на учет происходит по доверенности.

Получение документов

Итак, когда собраны все регистрационные документы (устав ООО, квитанция об оплате, заявление по форме Р11001, решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей, документы, подтверждающие наличие юридического адреса), все платежи проведены, можно передавать пакет в отделение налоговой службы.

Законодательство устанавливает сроки проверки документов – 3 рабочих дня, после чего налоговая выдает:

  • листок записи единого госреестра юрлиц по форме №Р50007;
  • свидетельство о постановке на учет;
  • 1 экземпляр устава, на котором делается отметка.

Зная, сколько стоит открыть ООО в году, какие для этого должны быть оформлены бумаги, и сколько нужно потратить времени на открытие ООО, можно включить эти расходы в затратную часть бизнес – плана.